¿Cuanto se lleva hacienda de las cuentas remuneradas y depositos? Retenciones

A las puertas de una nueva entrega de la declaración de la renta, muchos ahorradores se preguntan qué impuestos tendrán que pagar por la rentabilidad obtenida a través de cuentas remuneradas y depósitos bancarios ya que, como cualquier ahorrador sabe, estos productos están sujetos a la retención a cuenta del IRPF o impuesto sobre sociedades y tienen la consideración de rendimientos del capital mobiliario sometidos a la retención aplicable de acuerdo con la legislación vigente. Lo que no suelen saber los ahorradores y trabajadores no obligados a declarar, los que ganen menos de 22.000€, es q si optan por hacer la declaracion les ssldrá a devolver por el importe de las retenciones practicadas por los bancos y la empresa. Pueden comprobarlo solicitando el borrador por internet

¿De cuánto es la retención?

  * 21% de retención para ganancias hasta 6.000 euros
  * 25% de retención para ganancias entre 6.000 y 18.000 euros
  * 27% de retención para ganancias superiores a 24.000 eurosLos titulares de cuentas y depósitos no residentes en España están exentos de estos impuestos

Así, en la mayoría de casos, el pequeño ahorrador debe pagar el 21% de lo devengado durante el año fiscal 2012. Por ejemplo, una persona que haya tenido un depósito a plazo al 3% con 10.000 euros depositados, habrá recibido unos 300 euros en intereses de los cuales 63 euros irían para Hacienda, con lo que tendría una ganancia neta de 237 euros.

¿Todas las cuentas bancarias tributan igual?
Sí, todas las cuentas bancarias tienen el mismo tratamiento fiscal, ya sean cuentas corrientes, cuentas nómina, cuentas de ahorro, cuentas en divisas (sólo con diferencia de cambio asegurada), sea cual sea su remuneración.
Por último, no debemos olvidar que los regalos de los bancos (iPad, televisores, vajillas...) también están sujetos a retención fiscal, por lo que en el momento en que recibamos el regalo nos será descontado de nuestra cuenta corriente el 21% de su valor de mercado. ¿Cuánto se lleva Hacienda de una cuenta remunerada?

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Renta 2012: ¿Declaración individual o conjunta?

* Tú y tu pareja cobráis un sueldo cada uno: tributación individual.
Si tanto tú como tu pareja cobráis un sueldo, os interesa más hacer la declaración de la renta de forma individual. De esta forma cada uno tendréis derecho a la reducción de 5.151 euros por mínimo individual. Sumando las dos, vuestra familia se ahorrará 10.302 euros.
Si hacéis la declaración conjunta sólo tendréis derecho a una única reducción de 5.151 euros, la que se aplica sobre la suma de todas las rentas familiares. Esto, sumado a la reducción de 3.400 euros, os permitirá lograr un ahorro de 8.551 euros. Es decir, estaríais perdiendo 1.751 euros (10.302 – 8.551 = 1.751).
  * Sólo trabaja uno de los progenitores: mejor la declaración conjunta.
Si estás casado, tienes hijos, y uno de los dos cabezas de familia está en paro o cobra un sueldo muy bajo, os interesa más hacer la declaración conjunta. De esta forma podréis beneficiarios de la reducción por mínimo personal (5.151 euros), por unidad familiar (3.400 euros) y por hijos.
Si cada uno hacéis la declaración de forma individual sacaréis partido de la reducción por mínimo personal, pero sólo de una renta. El cabeza de familia de familia que no trabaje no hará la declaración de la renta. Si cobra un sueldo muy bajo tampoco estará obligado a hacerlo.
  * Tú y tu pareja pagáis una hipoteca: declaración individual.
Si estás casado y tanto tú como tu pareja pagáis la hipoteca de la casa, os interesa hacer la declaración de la renta por separado. Os podéis acoger cada uno a la deducción máxima de 9.040 euros por compra de vivienda habitual. Esto supone que entre los dos podréis conseguir un ahorro de 18.080 euros.
Si hacéis la declaración conjunta sólo podréis deducir el máximo de 9.040 euros una vez.
 

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Desde el 2 abril se podrá solicitar el borrador declaración renta 2012

*CONVIENE NO PRECIPITARSE. HAY QUE REVISAR MUY BIEN EL BORRADOR Y LOS DATOS FISCALES*
Es importante recopilar documentos e información fiscal del 2012 (nóminas, certificados de rentas del trabajo, ingresos y gastos de alquileres, recibos del IBI, justificantes bancarios, escrituras públicas, pagos préstamo para adquisición vivienda, etc.), y también documentación y declaraciones de años anteriores que puedan tener trascendencia para la declaración del 2012.
Conviene revisar muy bien el borrador antes de confirmarlo, o los datos fiscales antes de preparar y presentar la declaración en base a los mismos,porque en muchos casos hay fallos u omisiones que deben corregirse , tanto si benefician como si perjudican. De hecho, Hacienda puede revisar la declaración para exigir más impuesto e incluso imponer sanciones a quienes hayan pagado menos aprovechándose de un fallo u omisión del borrador o de los datos fiscales. +info->
RENTA 2012: NOVEDADES, CONSEJOS y SORPRESAS. No fiarse del BORRADOR ni de los DATOS FISCALES | Noticias de hoy

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Programa PADRE para hacer la declaración de la renta 2012

El Programa Padre es una de las herramientas más importantes que los contribuyentes tienen a su disposición para afrontar la declaración de la renta. Se trata de un programa de ayuda desarrollado por laAgencia Tributaria y que se encarga de realizar todos los cálculos del IRPF de forma que sólo tendremos que incluir los datos fiscales e indicar las deducciones a las que tenemos derecho.
El Programa Padre 2012 se puede obtener a través de la página de la AEAT, que dentro del apartado de Campaña de la renta 2012incluirá una sección concreta destinada únicamente a este programa de ayuda. Paradescargar el Programa Padre sólo hay que navegar hasta ese punto e indicar después el sistema operativo bajo el que operemos, tal y como muestra la imagen de la campaña de IRPF del pasado año. +info->

Cómo funciona el programa Padre

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Programa ayuda modulos 2013 estimación objetiva simplificaa

Desde el pasado 26 de marzo, está disponible el programa de ayuda de Módulos 2013
 en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. La aplicación permite cumplimentar el modelo 131 (Pagos Fraccionados Régimen de Estimación Objetiva del IRPF)y el modelo 310 (Cuotas Trimestrales Régimen Simplificado del IVA). Recordamos que en el BOE de 30 de noviembre de 2012 se desarrollaba el método de estimación objetiva del IRPF y el régimen especial simplificado del IVA para 2013, detallando las actividades incluidas en este método y las magnitudes excluyentes.
Todos aquellos que deseen renunciar a módulos y no lo hayan hecho antes del 31 de diciembre, podrán ejercer esta opción si presentan la liquidación correspondiente al primer trimestre del año aplicando el régimen general. El plazo para hacerlo será del 1 al 22 de abril. En caso de inicio de la actividad, también se entenderá efectuada la renuncia cuando en la primera declaración que deba presentar el sujeto pasivo después del comienzo actividad de la se aplique el régimen general.
+info->
Pymesyautonomos - Disponible el programa de ayuda Módulos 2013 para descarga

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Aprobada reglamento básico campaña renta 2012

Su denominación oficial es la de “Orden HAP/470/2013
, del 15 de marzo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y del Impuesto sobre el Patrimonio, ejercicio 2012, se determinan el lugar, forma y plazos de presentación de los mismos, se establecen los procedimientos de obtención o puesta a disposición, modificación y confirmación o suscripción del borrador de declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, y se determinan las condiciones generales y el procedimiento para la presentación de ambos por medios telemáticos o telefónicos” y bajo ese nombre tan largo lo que tenemos es la reglamentación básica de la campaña de larenta 2012
.
Se trata en cualquier caso de un texto denso, no apto para todos los públicos, pero que sí conviene tener localizado. En él se articula como debe presentarse la declaración de IRPF  a través del Modelo D-100. La orden incluye algunas novedades respecto a años anteriores que pasamos a resumir:
  * Se suprime la compensación fiscal por deducción en adquisición de vivienda habitual para viviendas adquiridas antes de 20 de enero de 2006, como ya se anunció a mediados del año pasado.
  * Se incluye la exención parcial de las ganancias patrimoniales que se pongan de manifiesto con ocasión de a transmisión de inmuebles urbanos adquiridos a título oneroso a partir del 12 de mayo de 2012 y hasta el 31 de diciembre de ese mismo año.
  * Se incluye una nueva casilla para los casos de transmisión de elementos patrimoniales que hayan gozado de la libertad de amortización prevista en la disposición adicional undécima.
  * Se incluye un nuevo supuesto de declaración complementaria  para quienes se trasladen a vivir a otro estado miembro de la Unión Europea, de forma que puedan imputar las rentas pendientes al último ejercicio que deba declararse por el IRPF mediante autoliquidación complementaria.
Aprobada la Orden HAP/470/2013: así será la declaración de la renta 2012

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Bonificaciones fiscales del contrato del emprededor

            Una de las numerosas novedades de la *reforma laboral*, es el denominado "contrato de trabajo por tiempo indefinido de apoyo a los emprendedores
", a las empresas que hayan optado por este tipo de contrato, les interesa conocer  los incentivos fiscales que pueden aplicar en el impuesto sobre sociedades. Ilex Derecho y Economía: TRATAMIENTO FISCAL EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES DEL CONTRATO DE APOYO A LOS EMPRENDEDORES

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¿Cómo se va a regularizar la súbida del IVA en los módulos?

Desde el pasado 1 de septiembre están en vigor los nuevos tipos de IVA y los cambios en determinadas actividades que han pasado de tributar de un tipo a otro. Estos cambios también afectan a las actividades en estimación objetiva, la cuestión es ¿cómo se va a regularizar esa subida en los módulos?
Aún no se ha publicado la orden que determina el procedimiento para la regularización y las nuevas cuotas de cada actividad, pero sí se ha dado a conocer un proyecto de orden que da una idea de cómo se va a realizar.
Cambios en los módulos
Los cambios en los módulos afectan tanto a las actividades que sólamente han de aplicar el incremento del porcentaje correspondiente al tipo impositivo en el que se encuadran como en las que han visto como su actividad pasaba del tipo reducido al general.
Lo que establecería la orden de modificación son unas nuevas tablas de módulos a aplicar para cada actividad. Estas tablas recogerían el incremento correspondiente pero sólo se aplicarían para el cálculo de la cuota correspondiente al cuarto trimestre.
La regularización se llevaría a cabo, por tanto, a final de año y la cuota del tercer trimestre, a pagar en octubre, sería la misma que se venía aplicando durante todo el 2012.
Hay que tener en cuenta también que los sujetos pasivos que hayan cesado su actividad antes del 1 de octubre de 2012 no aplicarán el aumento del IVA, ya que no presentarán declaración en el cuarto trimestre.
Plazo especial de renuncia:
La orden establecería un plazo especial de renuncia a módulos para todos aquellos obligados tributarios que decidan acogerse a estimación directa por la subida de los módulos.
Este plazo se iniciaría el día siguiente a la fecha de publicación de la Orden y estaría en vigor durante todo el mes de noviembre de 2012, teniendo efecto desde el 1 de octubre de 2012.
Al igual que en el caso de los ceses de actividad, los que opten por la renuncia extraordinaria no aplicarán la subida en los módulos, ya que presentarán el tercer trimestre sin ninguna variación y posteriormente empezarán a tributar por estimación directa.
En Blog SAGE

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Aplicación oficial para móviles de la Campaña Renta 2011 disponible para dispositivos iPhone, iPad, iPod Touch y Android.

La aplicación para móviles de la Campaña Renta 2011 | El Blog de e-autonomos.es
¿Sabías que la Agencia Tributaria dispone de una aplicación oficial para móviles sobre la Campaña de la Renta 2011? Al parecer la administración intenta ponerse las pilas en cuanto a lo que la tecnología se refiere, y para ello han diseñado esta aplicación disponible para dispositivos iPhone, iPad, iPod Touch y Android.
¿Y qué puedes hacer con la aplicación?:
  * Obtención del número de referencia del borrador y/o datos fiscales.
  * Consulta, modificación y confirmación del borrador o datos fiscales.
  * Consulta del estado de tramitación de la devolución
  * Consulta de los datos fiscales y de los datos censales
  * Cambiar el domicilio fiscal.
  * Localización de las oficinas de la Agencia Tributaria más cercanas a tu ubicación física
  * Información sobre la Campaña de Renta 2011
  * El acceso a vídeos explicativos en YouTube.
Además, no se pueden usar en la aplicación los certificados digitales (aunque han comentado que los incluirán en un futuro) con lo que es un inconveniente tener que estar consultando las referencias para cada acción. Aún así, si te atreves a probarla tú mismo y obtienes otro resultado
Si deseas descargarla, lo podrás hacer desde los siguientes enlaces:
App Store: http://itunes.apple.com/es/app/agencia-tributaria-renta-2011/id531729565?mt=8

Android: https://play.google.com/store/apps/details?id=es.agenciatributaria.renta2011&feature=search_result

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Axencia Tributaria Galega

Feijóo anuncia a posta en marcha, en xaneiro de 2013, da Axencia Tributaria de Galicia, que permitirá un aforro de 15 millóns de euros en catro anos, “ser máis eficientes na prevención da loita fiscal” e prestar “un mellor servizo aos cidadáns” - Xunta de Galicia
Destaca que a creación deste organismo esixe un triplo exercicio por parte da Administración: un exercicio de austeridade e de simplificación, un exercicio de especialización e un exercicio de coordinación
Deste xeito, a Axencia Tributaria substituirá á actual estrutura, eliminando a Dirección Xeral de Tributos, cinco departamentos territoriais, cinco zonas de recadación e 42 oficinas liquidadoras, que pasan a converterse en oficinas de documentación
O organismo potenciará a especialización dos empregados públicos na inspección dos tributos da comunidade e aglutinará todas as funcións tributarias relativas a impostos propios e cedidos nas fases de liquidación, xestión, inspección e recadación
Porase en marcha un sistema completo de asistencia ao contribuínte, creando unha única xanela telemática que permita conectar ao contribuínte cos diferentes rexistros, mellorarase o servizo de asistencia e crearase un servizo de atención telefónica de consultas e un servizo de atención a través de cita previa 

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Estrategias para la subida del IVA

Algunos productos han experimentado una subida notable al pasar desde el tipo reducido al normal, como es el caso de los servicios de peluquería. En cualquier caso podemos empezar estudiando el “punto muerto” (o umbral de rentabilidad) en el que situaremos los costes fijos en relación con el precio para obtener el número de productos o servicios que deberemos vender para no caer en pérdidas.
Este cálculo se suele realizar con la fórmula más sencilla, que consiste en dividir los costes fijos entre el resultado de restar el nuevo precio unitario del producto o servicio estudiado, entre el coste unitario del mismo. El resultado será el número de unidades que tendremos que producir y vender para tener un beneficio cero.
Comparando este resultado con el precio anterior encontraremos una aproximación de cuánto más deberíamos vender para sobrevivir. Entonces estaremos ante dos caminos: actuar respecto a los costes fijos o creando estrategias que nos permitan aumentar las ventas a un precio adecuado.
INGRESOS TOTALES=COSTES TOTALES(costes fijos+variables)
Precio*Q(unidades vendidas)=CFtotales+(Q*CVunitaro)
Q(P-CVu)=CFt =>
Q=CFt/(P-CVu)

Estrategias de marketing para contrarrestar la subida del IVA | SAGE Blog. Gestión empresarial para el autónomo y la pyme

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Subvenciones empleo autónomo I

5.000 € para darse de alta como autónomo | Emprendemania

Se trata de una subvención que da INEM desde hace años para aquellas personas que, estando desempleadas y como demandantes de empleo, que vayan a crear una empresa como autónomo y que vayan a invertir al menos 5.000 euros en el negocio.

Estos 5.000 € es la subvención que le pueden conceder a un desempleado de manera genérica, el mínimo; pero si, por ejemplo, eres desempleado de 30 años o menos te pueden dar 6.000 € y si eres mujer puede llegar a los 7.000 €.Requisitos de la subvención
  * El principal requisito es estar desempleado e inscrito como demandante de empleo en el momento anterior de darte de alta como autónomo. Es importante diferenciar entre personas desempleadas y personas inscritas como demandantes de empleo; en esta subvención se pide cumplir con ambas situaciones, hay personas que caen en el error de darse de alta como autónomo antes de estar apuntado como demandante, estos últimos son los que buscan activamente empleo: el INEM los hace ir a firmar cada 3 meses, aunque este trámite ya se puede hacer por Internet..

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Consulta II

Tratamiento fiscal de la Subvención de promoción del empleo autónomo: Consulta vinculanteEmprendemania

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Como tributan cuentas corrientes depósitos fondos inversión planes de pensiones y sus rendimientos

Como tributan nuestras inversiones en la declaración de la renta
En la campaña de la renta 2011, esa que tenemos hasta el 30 de junio para completar dentro del plazo legal, habrá que pagar un 19% por los rendimientos generados hasta los primeros 6.000 euros y un 21% por el resto. Para computar estas cantidades, se sumarán todas las ganancias obtenidas.

Es decir, que si hemos logrado 400 euros por un depósito, 5.000 por un fondo de inversión y 1.500 a través de acciones no pagaremos un 19% por cada una de ellas. En este caso tributaremos un 19% por 6.000 euros y un 21% por los 900 euros restantes (400+5.000+1.500=6.900 euros).

En 2012 y 2013
La reforma fiscal de 2012 que sirvió para subir el IRPF tienen en principio un carácter limitado en el tiempo, de forma que sólo se aplicaría en 2012 y 2013 para después retomar los porcentajes antes descritos.

Durante esos dos años, la cuantía que habrá que pagar por los beneficios logrados a través de productos financieros aumenta, creándose además un nuevo tramo. La distribución es la siguiente:

al 21% hasta 6.000 euros
al 24% por el resto hasta 24.000 euros
al 27% para cantidades superiores a 24.000 euros
Dos salvedades
Entre los productos financieros más comunes existen dos excepciones a esta norma general que conviene resaltar. Por un lado se encuentran los planes de pensiones y por otro los fondos de inversión. 

La forma en la que tributan los planes de pensiones está ligada al deseo del Gobierno de impulsar estos productos y el ahorro a largo plazo. Por eso, los planes de pensiones están exentos de tributar hasta el momento de su rescate y de hecho permiten practicar deducciones por las cantidades aportadas, dentro de unos límites. En este sentido, en lo referente a las aportaciones, las deducciones se establecen en función de la edad del contribuyente de la siguiente forma:
Las personas menores de 50 años podrán deducirse la menor de las siguientes cantidades
 10.000 euros ( o el 30% de sus ingresos.
Las personas mayores de 50 años, la menor de 12.500 euros o el 50% de sus ingresos.
Las personas con discapacidad pueden elevar las deducciones hasta un máximo de 24.500 euros.
La otra gran ventaja de los planes de pensiones es que sólo habrá que pagar por los beneficios que se obtengan al rescate del mismo. Dicho de otra forma, si el plan se revaloriza no habrá que pagar por esa revalorización, dado que tampoco podremos disfrutar de ella. Además, al momento del rescate, podremos elegir entre recuperar el dinero en forma de capital o como renta. En el primero de los casos se recupera todo el dinero de golpe y en el segundo en mensualidades. En ambos casos se considerarán rendimientos del trabajo y tributarán a la escala que corresponda en función de los ingresos obtenidos. Existe, eso sí, una reducción del 40% para las cantidades anteriores a 2007 si se recupera en forma de capital.

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Deducción inversión en vivienda habitual. Preguntas frecuentas

¿Qué es una vivienda habitual?

Se considera vivienda habitual a la edificación destinada realmente a residencia del contribuyente, siendo ésta ser ocupada de forma efectiva en un plazo máximo de 1 año desde la adquisición y durante un periodo mínimo de tres años, que puede ser menos en los siguientes casos y presentando prueba ante la Administración:

• Boda.

• Separación matrimonial.

• Traslado laboral.

• Obtención del primer empleo.

• Cambio de empleo.

• Inadecuación en caso de minusvalía.

• Fallecimiento del contribuyente.

¿Cuáles son las modalidades de deducción por inversión en vivienda habitual?

Existe cuadro modalidades de deducción por inversión en vivienda habitual:

• La adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual.

• La construcción o ampliación de la vivienda habitual.

• Inversión en Cuenta Vivienda.

• Obras o instalación de adecuación de la vivienda habitual a las necesidades de una persona con discapacidad.

¿Qué conceptos se puede incluir en las deducciones por inversión en vivienda habitual?

Se puede incluir los siguientes conceptos y hasta un máximo de 9015€ anuales por declaración, salvo que se deduzca por obras o instalaciones de adecuación de la vivienda habitual a las necesidades de una persona discapacitada, en tal caso, el límite es de 12.020€ anuales.

• Lo ingresado en una cuenta vivienda.

• Lo pagado al vendedor, constructor, promotor de la vivienda, designando el NIF de los mismos en la declaración de hacienda.

• Los gastos e impuestos de la escritura de compraventa: notaría, registro, IVA, ITP o Actos Jurídicos Documentados.

• Los gastos por obras de construcción, ampliación o rehabilitación de la vivienda.

• Los recibos del préstamo y los gastos de la escritura del préstamo.
• Las primas de seguros de vida e incendios cuya suscripción exige el banco al conceder la hipoteca.
• Las ayudas públicas concedidas al contribuyente para la adquisición de la vivienda habitual, dichas ayudas también hay que declararlo como ganancias patrimoniales.
• El coste de los instrumentos de cobertura de riesgo del tipo de interés variable del préstamo hipotecario.
• ¿Qué deducciones se aplica a la inversión en vivienda habitual?
  La deducción de forma genérica es del 15% sobre la base de la desgravación y hasta 9.040€ anuales por declaración.
  Existen algunas excepciones:
• Los contribuyentes que adquiriendo la vivienda antes del 20 de Enero de 2006, tiene una compensación del 5% adicional sobre los primeros 4.500€ invertidos o pagados en las cuotas de la hipoteca
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• ¿Qué significa rehabilitación de la vivienda habitual?
• A efectos de esta modalidad de deducción, se considera rehabilitación de vivienda habitual las obras realizadas en la misma que cumplan cualquiera de los siguientes requisitos:
  • Que las obras hayan sido calificadas o declaradas como actuación protegida en materia de rehabilitación de viviendas, en los términos previstos en el Real Decreto 1186/1998, de 12 de junio, sobre medidas de financiación de actuaciones protegidas en materia de vivienda y suelo del Plan 1998-2001 (BOE del 26); en el Real Decreto 1/2002, de 11 de enero, sobre medidas de financiación de actuaciones protegidas en materia de vivienda y suelo del Plan 2001-2005 (BOE del 12), en el Real Decreto 801/2005, de 1 de julio, por el que se aprueba el Plan Estatal 2005-2008, para favorecer el acceso de los ciudadanos a la vivienda o en el Real Decreto 2066/2008, de 12 de diciembre por el que se regula el Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitación 2009-2012
  • Que las obras tengan por objeto principal la reconstrucción de la vivienda mediante la consolidación y el tratamiento de las estructuras, fachadas o cubiertas y otras análogas, siempre que el coste global de las operaciones de rehabilitación exceda del 25 por 100 del precio de adquisición si se hubiese efectuado la adquisición durante los dos años inmediatamente anteriores al inicio de las obras de rehabilitación o, en otro caso, del valor de mercado que tuviera la vivienda en el momento de dicho inicio. A estos efectos, se descontará del precio de adquisición o del valor de mercado de la vivienda la parte proporcional correspondiente al suelo.

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